Инструкция Цбр О Нормативах 2008

N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. указаний ЦБ РФ от от 31.03. 2008 N 1991-У, от 18.06. 2008 N 2030-У) Настоящая Инструкция на.

Продукты и услуги Информационно-правовое обеспечение ПРАЙМ Документы ленты ПРАЙМ Инструкция ЦБР от 15 сентября 2011 г. № 137-И “Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением” Инструкция ЦБР от 15 сентября 2011 г. № 137-И “Об обязательных нормативах небанковских кредитных...

Инструкция ЦБР 16.01.04 N 110-И Об обязат\r нормативах банков

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона от 10. от 17 декабря 2008 года № 73, от 24 декабря 2008 года № 74, от 8.

Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 28.04.2012) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного.

ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 08.11.2010) "ОБ Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03. 2008 N 1991-У, от 18.06. 2008 N 2030-У, от.

N 110-И "Об обязательных нормативах банков" (в ред. указаний ЦБ РФ от (п.3.7 введен Указанием ЦБ РФ от 31.03. 2008 N 1991-У) Глава 4.

СОДЕРЖАНИЕ Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И " Об обязательных нормативах банков" ( в ред. указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 29.07 2005 N 1599-У, от 20.03.2006 N 1672-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03.2008 N 1991-У, от 18.06.2008 N 2030-У) Настоящая Инструкция на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459; N 28, ст.3469; N 28, ст.3470; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 января 2004 года N 1) в целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков устанавливает числовые значения и методику расчета обязательных нормативов банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Глава 1. Общие положения 1.1. Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков (далее - обязательные нормативы): достаточности собственных средств (капитала) банка; ликвидности банков; максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимального размера крупных кредитных рисков; максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); совокупной величины риска по инсайдерам банка; использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. 1.2. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно: предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под риски; размеры валютного и процентного рисков; обязательные нормативы для банковских групп и небанковских кредитных организаций, - устанавливаются иными нормативными актами Банка России. Иные обязательные нормативы, установленные Федеральным законом (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 1.3. Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с определенными в настоящей Инструкции методиками их расчета на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности. При расчете обязательных нормативов должны выполняться следующие требования: если остатки на балансовых счетах и (или) их части, не входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов*, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива, по экономическому содержанию относятся к рискам, регулируемым (ограничиваемым) обязательным нормативом, банк включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива; если остатки на балансовых счетах и (или) их части, входящие в перечень балансовых счетов и (или) кодов, приведенных в настоящей Инструкции для расчета обязательного норматива и предназначенные для покрытия (уменьшения) регулируемого им риска, по экономическому содержанию не покрывают (не уменьшают) данный риск, банк не включает эти счета (их части) в расчет обязательного норматива. Глава 2. Норматив достаточности собственных средств ( капитала) банка (H1) 2.1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются: величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска); величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера; величина кредитного риска по срочным сделкам; величина рыночного риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) рассчитывается по следующей формуле: К H1 = -------------------------------------------------------- x 100%, SUM Кр (А - Рк ) + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР i i i ( абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) где К - собственные средства (капитал) банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15) (далее - Положение Банка России N N 215-П); Kp - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п.2.3 i настоящей Инструкции; А - i-тый актив банка; i Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные i потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива; КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции; КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции; РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. 2.2. Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка: для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов. 2.3. При расчете норматива H1 банки оценивают активы на основании следующей классификации рисков: I группа активов Коэффициент риска ( в процентах) средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также на корреспондентских счетах расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (далее - ОРЦБ) в Банке России, средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8912....................................................................0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) обязательные резервы, депонированные в Банке России, счета 30202 и 30204...................................................................0 средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов чеками, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8922....................................................................0 (утратил силу - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути, за исключением их части, на которую наложен арест и изъятых следственными органами, код 8962................................................................2 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) суммы, задепонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и драгоценных металлов, код 8969....................................................................0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902 .............. 0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, счет 30210....................................................0 вложения в облигации Банка России, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8900.........................................0 вложения в государственные долговые обязательства стран из числа "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран,код 8901.........................0 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) II группа активов Коэффициент риска ( в процентах) кредитные требования, то есть требования банка к заемщику (контрагенту), которым присущ кредитный риск, включая ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенные в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, гарантированные Российской Федерацией, в части, под которую получены гарантии, код 8973.......................10 кредитные требования под гарантии (поручительства) правительств стран из числа "группы развитых стран" (Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония), а также под гарантии (поручительства) организаций, которые в соответствии с законодательством либо надзорными нормами соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам), предоставленным правительствами указанных стран, в части, под которую получены гарантии, код 8917............................................10 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) вложения в долговые обязательства Российской Федерации, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8902..............10 (утратил силу - Указание ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число "группы развитых стран", за исключением их части, на которую наложен арест, средства, перечисленные в соответствии с резервными требованиями уполномоченных органов указанных стран, код 8903..........10 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8960................10 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8966...........................10 кредитные требования (за исключением сумм, на которые наложен арест) под залог драгоценных металлов в слитках, в части, равной их учетной цене Банка России, код 8975............................................10 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом - юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945..............................................10 (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) III группа активов Коэффициент риска ( в процентах) вложения в долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, за исключением их части, на которую наложен арест, код 8904................................................20 требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, расчетным центрам ОРЦБ, требования кредитных организацийдоверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях и расчетных центрах ОРЦБ, требования банков к валютным и фондовым биржам, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941 ............................................................. 20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах (далее - банки) стран из числа "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также за исключением средств на корреспондентских счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8946..........................................20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок до 90 календарных дней за исключением сумм, на которые наложен арест, а также средств на счетах в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8953...............20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от банков, являющихся основными обществами (признаваемыми таковыми в соответствии со статьей 105 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, N 32, ст.3301), стран из числа "группы развитых стран", имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и (или) не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), код 8959..............20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования под гарантии (банковские гарантии), полученные от международных банков развития (Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития), в части, под которую получены гарантии (банковские гарантии), и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной их текущей (справедливой) стоимости, код 8976...................20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) кредитные требования к международным банкам развития, код 8977...................................................................20 кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления или облигаций Банка Р оссии в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных бумаг, код 8974 .................. 20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) кредитные требования к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления, код 8923.......20 кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации в части, равной ответственности субъекта по гарантии, код 8913..................20 кредитные требования к страховым компаниям стран из числа "группы развитых стран", а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8932...................................................................20 кредитные требования под залог государственных долговых ценных бумаг стран, входящих в группу развитых стран, в части, равной текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг, код 8985 .............20 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) IV группа активов Коэффициент риска ( в процентах) средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации и банках-нерезидентах стран, не входящих в число "группы развитых стран", стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, за исключением их части, на которую наложен арест, а также средств на счетах и незавершенных расчетов по корреспондентским счетам в указанных банках с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942....50 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования к банкам-резидентам Российской Федерации сроком размещения до 30 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8964................................................50 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования к банкам стран из числа "группы развитых стран" на срок свыше 90 календарных дней, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8954................................................50 (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом-юридическим лицом в банке-кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, код 8945............50 (абзац исключен Указанием ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года N 7741, 2 июля 2007 года N 9739 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26, от 11 июля 2007 года N 39) (далее - Положение Банка России N 283-П), за исключением их части, на которую наложен арест, код 8980 .............................................. 50 (абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) V группа активов Коэффициент риска ( в процентах) все прочие активы банка..........................................100 В состав V группы активов включаются остатки (или их части) на активных балансовых счетах за минусом: остатков (или их частей) на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка I - IV групп; остатков на балансовых счетах: N N 105, 10605, 109, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325А, 40111, 40311, 459А, 50905, 60601, 60805, 609 (А-П) <*>, 61401; 61403, 705, 70606...70610, 70706...70710, 70802; (абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) суммы средств, рассчитанной по кодам: 8934, 8936, 8943, 8947, 8949, 8956, 8961, 8970, 8971, 8948 (уменьшенной на сумму средств, указанную по коду 8924), 8981. 2.3.1. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах). 2.3.2. Кредитные требования, по которым надлежащее исполнение обязательств заемщика обеспечено гарантиями субъектов Российской Федерации, относятся к III группе активов, если при этом соблюдены установленные законодательством Российской Федерации и субъекта Российской Федерации условия их предоставления. 2.3.3. Кредитные требования в части, исполнение обязательств по которой обеспечено залогом собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, под которыми понимаются ценные бумаги, не относящиеся к акциям, относятся ко II группе активов в случае: (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) если срок погашения долговых ценных бумаг хотя бы на один календарный день превышает срок кредитного требования, и (или) если предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, находящиеся в закладе в банке-кредиторе. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) Указанные кредитные требования относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных собственной долговой ценной бумагой и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) 2.3.4. Понятие гарантийного депозита (вклада) применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп.6.2.2 п. 6.2 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006 года N 7728 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28, от 4 мая 2006 года N 26) (далее - Положение Банка России N 254-П). (пп. 2.3.4 в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) Кредитные требования, обеспеченные гарантийным депозитом (вкладом), относятся ко II группе активов в части, равной сумме обязательств, предусмотренных депозитным договором и отраженных на соответствующих счетах бухгалтерского учета. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У) 2.3.5. В расчет IV группы активов в соответствии с настоящим пунктом включаются вложения в ценные бумаги (долговые обязательства и акции), оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, за исключением вложений в указанные ценные бумаги, включаемых в расчет I, II и III групп активов, а также акций, балансовая стоимость которых уменьшает величину основного капитала банка в соответствии с подпунктом 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П. В расчет IV группы активов включаются вложения в указанные ценные бумаги, учитываемые на балансовых счетах N 501 "Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 502 "Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи", N 506 "Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток", N 507 "Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи" в соответствии с пунктами 2.2 и 2.5 приложения 11 к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к Положению Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 29 марта 2007 года N 9176, 23 октября 2007 года N 10390 ("Вестник Банка России" от 16 апреля 2007 года N 20-21, от 31 октября 2007 года N 60)) (далее - Положение Банка России N 302-П). (п. 2.3.5. в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 2.3.6. В отношении балансовых активов, оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющихся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, взвешивание на коэффициент риска производится только по финансовым инструментам, по которым не рассчитывается рыночный риск в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 2.3.7. Взвешивание по уровню риска синдицированных кредитов, (Приложение 4 настоящей Инструкции), осуществляется в соответствии с приложением 5 к настоящей Инструкции. Глава 3. Нормативы ликвидности банка 3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) 3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле: Лам Н2 = ------------------------ х 100% >= 15%, где Овм - 0,5 х Овм* Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах Российской Федерации, в банках стран, входящих в группу развитых стран, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах NN 30210, 30213 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972; Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Показатель Овм рассчитывается как сумма остатков на счетах: NN 301П -30126П, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 304П-30410П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410, 31501, 31601, 31602, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107, (40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312-40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40912, 40913, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8916, код 8927, код 8933, код 8937, код 8940, код 8990, - код 8906, - код 8911, - код 8914, - код 8955, - код 8994; Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8922). Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов. (п.3.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) 3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле: Лат Н3 = -------------------- х 100% >= 50%, где Овт - 0,5 х Овт* Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки. Показатель Лат рассчитывается как сумма высоколиквидных активов (показатель Лам) и остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30233, 31903 (в части, не вошедшей в расчет кода 8921), 31904, 32003, 32004, 32103 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32104, 32203, 32204, 32303 (в части, не вошедшей в расчет кода 8910), 32304, 44101, 44102, 44103, 44202, 44203, 44204, 44302, 44303, 44304, 44402, 44403, 44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8908, код 8950, код 8984, код 8989, код 8995, - код 8938; Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Показатель Овт рассчитывается как сумма остатков на счетах (частей остатков на счетах): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 30122, 30123, 30214, 30220, 30222, 30223, (30227 - 30228), 30230, 30231, 30232, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213, 31214, 31215, 31216, 31301, 31302, 31303, 31304, 31310, 31401, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501, 31502, 31503, 31504, 31601, 31602, 31603, 31604, 317, 318, 40101, 40105, 40106, 40107,(40108 - 40109), (40110 - 40111), 40116, 402, 40301, 40302, (40312 - 40313), 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907 - 40908), 40909, 40910, 40911 (за исключением лицевых счетов "Средства, предназначенные для зачисления на счета типа "С"), 40912, 40913, 41001, 41002, 41101, 41102, 41201, 41202, 41301, 41302, 41401, 41402, 41501, 41502, 41601, 41602, 41701, 41702, 41801, 41802, 41901, 41902, 42001, 42002, 42101, 42102, 42201, 42202, 42301, 42302, 42309, 42310, 42501, 42502, 42601, 42602, 42609, 42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47416, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 в части, не вошедшей в расчет кода 8933, код 8905, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8933, код 8939, код 8940, код 8990, код 8991, код 8993, - код 8906, - код 8911, - код 8938, - код 8965, - код 8994, - код 8999; Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8930). Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов. (п.3.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) 3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества, а также ссуды, вошедшие в портфель однородных ссуд с величиной резерва, не превышающей 20 процентов. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Ссуды, сгруппированные в портфель однородных ссуд, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данному портфелю в соответствии с Положением Банка России N 254-П пропорционально объему ссуд, входящих в портфель и включенных в расчет показателей Лам и Лат. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам. Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 302-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке. (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определяемую в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: Крд Н4 = ------------------------ х 100% <= 120%, где К + ОД + 0,5 х О* Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П (код 8996); ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (код 8918, код 8997); О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (код 8978). Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов. (п.3.5 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) 3.6. Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Норматив общей ликвидности банка (Н5) рассчитывается по следующей формуле: Лат Н5 = -------- х 100% >= 20%, где А - Ро А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах: NN 105, 20319, 20320, 30208, 30302, 30304, 30306, 325, 40111, 40311, 459, 50112, 50610, 50905, 61406, 61408, 702, 704, 705, код 8936, код 8938, код 8947, код 8961, код 8987. Ро - обязательные резервы банка (сумма остатков на счетах 30202, 30204). Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов. (п.3.6 утратил силу - Указание ЦБ РФ от 18.02.2005 N 1549-У) 3.7. Показатели Овм*, Овт*, О* определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических (кроме кредитных организаций) и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 0,1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период. Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный период равен 18 месяцам, предшествующим дате расчета. Показатель Овм* определяется как минимальный из Овм*1 ... Овм*i ... Овм*18, где n --- \\ Овм*i = / Овм*(i,j), i = 1, 2 ... 18 --- j=1 n - число счетов юридических и физических лиц, участвующих в расчете Овм*j за расчетный период, 18 --- \\ Овм*(i,j) = min{Овм(i,j),z}, z = 0,1 % х (1/18 / Овмi) --- i=1 Овмi - сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода, Овм(i,j) - j-ый остаток по счету юридического или физического лица из Овмi, где j = 1, 2 ... n. Расчет показателей Овм*, О* осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя * по остаткам средств на счетах соответствующей срочности. Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показателей Овм*, Овт*, О*. Информация о принятии такого решения уполномоченным органом банка доводится банком до территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, в письменном виде в течение семи рабочих дней с даты принятия решения. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов Н2, Н3 и Н4 показатели Овм*, Овт*, О* указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей Овм*, Овт*, О* В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленная Указанием Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (в редакции Указания Банка России от 17 февраля 2006 года N 1660-У), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года N 5488; 23 марта 2006 года N 7613; 18 декабря 2006 года N 8630; 29 марта 2007 года N 9168; 25 июня 2007 года N 9679; 17 сентября 2007 года N 10155; 11 декабря 2007 года N 10669 ("Вестник Банка России" от 12 февраля 2004 года N 12-13; от 30 марта 2006 года N 19-20; от 21 декабря 2006 года N 71; от 30 марта 2007 года N 17; от 28 июня 2007 года N 37; от 27 сентября 2007 года N 55; от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Указание Банка России N 1376-У). (п.3.7 введен Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) Глава 4. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) 4.1. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле: Крз Н6 = ---- х 100% <= 25%, где К Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 4.2. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 также включаются: вложения банка в акции (доли), включая те, по которым рассчитывается рыночный риск, и за исключением тех, которые получены по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, а также за исключением тех, которые уменьшают величину собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с требованиями подпункта 2.2.6 пункта 2 Положения Банка России N 215-П; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции; величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в соответствии с приложением 3 к настоящей Инструкции; принятые в обеспечение кредитных требований и условных обязательств кредитного характера ценные бумаги, эмитированные одним или связанными юридическими лицами стран, не входящих в число "группы развитых стран"; (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) балансовая стоимость финансовых активов, отчужденных банком с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа, а также требования в отношении продавца (контрагента) по поставке финансовых активов с одновременным предоставлением ему права отсрочки поставки финансовых активов; требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания; (абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе; (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) ценные бумаги, полученные без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе, в том числе проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операций, совершаемых на возвратной основе. Указанные ценные бумаги включаются в расчет показателя Крз в порядке, предусмотренном пунктом 4.4 настоящей Инструкции. (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 4.3. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в ценные бумаги которого банком произведены вложения, включая те ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск, а также ценные бумаги, переданные в доверительное управление. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 4.4. Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), то есть с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству). При этом по обеспечению по кредитному требованию (условному обязательству), отнесенному к I категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П и (или) Положением Банка России N 283-П, норматив Н6 не рассчитывается. (абзац в ред. Указания ЦБ РФ от 20.03.2006 N 1672-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 4.5. В расчет норматива Н6 по кредитным организациям-контрагентам включается величина средств на корреспондентских счетах банка в каждой из кредитных организаций-контрагентов. 4.6. Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со статьей 64 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними. В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются правила статей 105 и 106 Гражданского кодекса Российской Федерации. В иных случаях заемщики-юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может оказывать прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также являться самостоятельным заемщиком, оказывает существенно е прямое или косвенное влияние на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков). Понятие "существенное влияние" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в статье 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики: входят в состав банковской группы или банковского холдинга, определяемых в соответствии со статьей 4 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", в состав финансово-промышленной группы, определяемой в соответствии с Федеральным законом "О финансово-промышленных группах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 49, ст.4697), являются близкими родственниками по отношению друг к другу, определенными в качестве таковых федеральными законами; являются лицами, способными оказывать прямое или косвенное (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления юридических лиц-заемщиков. В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков. 4.7. Все кредитные требования банка к заемщику или группе связанных заемщиков, условные обязательства кредитного характера и срочные сделки включаются в расчет норматива Н6 с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих требований и долговых обязательств, предоставленных заемщиком в качестве обеспечения по ссуде, в соответствии с п.2.3 настоящей Инструкции. 4.7.1. В величину Крз в целях расчета норматива Н6 не включаются предоставленные кредитным организациям-резидентам субординированные кредиты в части, вычитаемой из дополнительного капитала в соответствии с пунктом 4.6 Положения Банка России N 215-П. (п. 4.7.1. введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 4.7.2. Норматив Н6 не рассчитывается в отношении кредитных организаций - участников банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор. (п. 4.7.2. введен Указанием ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 4.8. Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов. Глава 5. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) 5.1. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле: Сумма Кскр i Н7 = ----------- х 100% <= 800%, где К Кскр - i-й крупный кредитный риск, за вычетом сформированного i резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитного характера)в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов в соответствии с п. 2.3 настоящей Инструкции (код 8998). Показатель Кскр рассчитывается на основании методики, i установленной для расчета показателя Крз главой 4 настоящей Инструкции. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 5.2. В соответствии со статьей 65 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая пять процентов собственных средств (капитала) банка. 5.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов. Глава 6. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) 6.1. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле: Сумма Kpa i Н9.1 = ---------- х 100% <= 50%, где К Кра - величина i-того кредитного требования банка, а также i кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции (код 8926). Показатель Кра рассчитывается в отношении участников (акционеров) в порядке, i установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 6.2. Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов. Глава 7. Совокупная величина риска по инсайдерам банка ( Н10.1) 7.1. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. 7.2. Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле: Сумма Kрси i Н10.1 = ----------- х 100% <= 3%, где К Крси - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, i кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов в соответствии с пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Показатель Kрси рассчитывается в i отношении инсайдеров банка в порядке, установленном главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз, код 8925. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 7.3. Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3 процентов. Глава 8. Норматив использования собственных средств ( капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) 8.1. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле: Сумма Кин i Н12 = ----------- х 100% <= 25%, где К Кин - величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других i юридических лиц за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям. Показатель Кин рассчитывается как сумма остатков i на счетах 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - 50720), 60202, 60203, 60204, код 8963, - код 8919, - код 8920, - код 8982. (в ред. Указания ЦБ РФ от 06.07.2005 N 1592-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 8.2. В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, в том числе переданных в доверительное управление, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп.2.2.6 п.2.2 Положения Банка России N 215-П, и за исключением вложений, которые составляют менее 5 процентов уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У, в ред. Указания ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 8.3. Понятие "инвестиционного портфеля" применяется в настоящей Инструкции в значении, определенном в пп.2.1.2 п.2 приложения 11 к Положению Банка России N 205-П. (п. 8.3. утратил силу - Указание ЦБ РФ от 13.11.2007 N 1905-У) 8.4. Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов. Глава 9. Порядок применения банками настоящей Инструкции 9.1. Банки обязаны соблюдать установленные настоящей Инструкцией обязательные нормативы ежедневно. Нарушение банком числового значения обязательного норматива по состоянию на любой операционный день является несоблюдением обязательного норматива. 9.2. Банки ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях по форме отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и по форме отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленным Указанием Банка России N 1376-У. В случае если на основании пункта 1.3 настоящей Инструкции в расчет обязательного норматива (нормативов), определенный настоящей Инструкцией, банком вносятся изменения, одновременно с формами отчетности 0409135 и 0409118 банк представляет пояснительную записку с изложением примененного расчета норматива. (п.9.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) 9.3. Банк обязан по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за его деятельностью, представлять сведения о расчете обязательных нормативов и их значениях на внутримесячную дату (даты) по формам отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", а также форму отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и форму отчетности 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)". Способ контроля за ежедневным соблюдением обязательных нормативов определяется банком самостоятельно с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7). Расчет обязательных нормативов осуществляется в обязательном порядке в случаях, когда территориальное учреждение Банка России требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (даты). В случае предъявления Банком России и (или) территориальным учреждением Банка России требования о представлении расчета обязательных нормативов на внутримесячную дату (даты) все показатели, участвующие в расчете обязательных нормативов, в том числе показатель собственных средств (капитала) и величина резервов, рассчитываются на дату расчета обязательных нормативов. 9.4. Если банком нарушен обязательный норматив на внутримесячную дату (даты), информация об этом с указанием норматива, по которому допущено нарушение установленного настоящей Инструкцией числового значения и даты (дат), на которую (которые) он был нарушен, представляется банком в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах", и формы отчетности 0409118 "Данные о крупных кредитах", представляемых по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным. 9.5. Банки осуществляют расчет обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией, в процентах с одним знаком после запятой (округление до одного десятичного знака после запятой осуществляется по математическим правилам). Глава 10. Особенности осуществления надзора Банком России за соблюдением банками обязательных нормативов, установленных настоящей Инструкцией 10.1. Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением банками обязательных нормативов на основании: данных, полученных в составе форм отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах", установленных Указанием Банка России N 1376-У; данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; данных отчетности, представленной банком по требованию Банка России и (или) территориального учреждения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банка, на внутримесячную (внутримесячные) дату (даты) по формам отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)", 0409135 "Информация об обязательных нормативах" и 0409118 "Данные о крупных кредитах; данных отчетности, представляемой банком по форме 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации-эмитента еврооблигаций", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России; - в целях проверки соответствия срока обращения еврооблигаций, выпущенных дочерней организацией-эмитентом еврооблигаций, и срока привлечения средств, полученных в результате размещения данных ценных бумаг; информации о величине кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера по форме, приведенной в п.12 приложения 2 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России; информации о величине кредитного риска по срочным сделкам по форме, приведенной в п.10 приложения 3 к настоящей Инструкции, представляемой банком по запросу территориального учреждения Банка России. 10.2. Отчетность на внутримесячную дату (даты) представляется в следующие сроки: банками, не имеющими филиалов, - не позднее чем через три рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России, банками, имеющими филиалы (за исключением многофилиальных банков), - не позднее, чем через четыре рабочих дня после предъявления требования о представлении отчетности Банком России; многофилиальными банками - не позднее, чем через 10 рабочих дней после предъявления требования о представлении отчетности Банком России; 10.3. В целях контроля за рисками, принимаемыми банками, территориальные учреждения Банка России в соответствии с п.1.3 настоящей Инструкции на основании профессионального суждения, формируемого в ходе осуществления надзора (документарного анализа и (или) проверок), и по результатам предварительных консультаций с Банком России предъявляют банку требование о включении в расчет (исключении из расчета) обязательных нормативов активов и (или) обязательств в соответствии с п.1.3 настоящей Инструкции, включая требование об уточнении состава кодов (расшифровок), приведенных в приложении 1 к настоящей Инструкции. Территориальное учреждение Банка России направляет в Банк России информацию о предъявлении требования в составе формы отчетности 0409637 "Перечень информации о примененных мерах воздействия, предъявленных требованиях и поступивших от уполномоченных лиц заявлениях об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва, а также осуществлении по инициативе кредитной организации мер по предупреждению банкротства", установленной нормативным актом Банка России о порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банк России. 10.4. Банк России может применять к банкам принудительные меры воздействия в случае несоблюдения обязательного норматива в совокупности за шесть и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней. Глава 11. Об основаниях и порядке установления контрольных значений обязательных нормативов 11.1. Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать банкам по их ходатайствам контрольные значения обязательных нормативов в случае их нарушения (в том числе прогнозируемого) по основаниям, перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и невыполнением банком соответствующего норматива. Под установлением контрольных значений обязательных нормативов понимается установление значений обязательных нормативов на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных обязательных нормативов к требуемому (нормативному) значению. При нарушении контрольных значений обязательных нормативов принудительные меры воздействия применяются к банкам в соответствии с пунктом 10.4 настоящей Инструкции. 11.2. Основанием для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, установленные настоящей Инструкцией, контрольных значений обязательных нормативов могут являться: изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов; изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала); изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности; уточнения (расширения) в законодательстве Российской Федерации или в нормативных актах Банка России состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком; изменения состава акционеров и инсайдеров; возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам. (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 14.06.2007 N 1838-У) 11.3. Установление контрольных значений обязательных нормативов осуществляется в следующем порядке. В случае нарушения (в том числе прогнозируемого) обязательных нормативов по основаниям, перечисленным в п.11.2 настоящей Инструкции, банк может направить в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, ходатайство, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом банка либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо другим лицом, его замещающим. Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство банка и в течение 10 рабочих дней направляет банку информацию о принятом решении. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет банку также информацию о контрольных значениях обязательных нормативов и сроке, на который они устанавливаются. Срок, на который территориальным учреждением Банка России устанавливаются банку контрольные значения обязательных нормативов, не может превышать одного календарного года. Глава 12. Заключительные положения Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года. Для банков, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), п. 4.5 вступает в силу с 1 января 2006 года. Банки, входящие в состав банковской группы (банковского холдинга), осуществляют расчет остатков на корреспондентских счетах, открытых в кредитных организациях, являющихся членами той же банковской группы (банковского холдинга), с 1 января 2006 года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 29.07.2005 N 1599-У) Председатель Центрального банка Российской Федерации С.М.Игнатьев ______________________________ * Коды - расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов в соответствии с приложением 1 к настоящей Инструкции. ** Знак "( )" означает включение в расчет только суммы превышения остатков, взятых со знаком "+", над остатками, входящими в выражение со знаком "-"; признак "А" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем составляющим его активным счетам второго порядка; признак "П" в наименовании счета первого порядка - сумма остатков, рассчитанная по всем пассивным счетам второго порядка, относящихся к данному балансовому счету первого порядка. Знак "..." означает включение в расчет всех значений счетов второго порядка. Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. Регистрационный N 5529 Приложение 1 к Инструкции ЦБ РФ от 16 января 2004 года N 110-И " Об обязательных нормативах банков" ПЕРЕЧЕНЬ РАСШИФРОВОК КОДОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ПРИ РАСЧЕТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВОВ ( в ред. указаний ЦБ РФ от 13.08.2004 N 1489-У, от 18.02.2005 N 1549-У, от 06.07.2005 N 1592-У, от 14.06.2007 N 1838-У, от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03.2008 N 1991-У) +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Наименование ¦Код обо-¦ Данные ¦ ¦ ¦значения¦используются¦ ¦ ¦ ¦при расчете ¦ ¦ ¦ ¦ нормативов ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения в облигации Банка России, за¦ 8900 ¦ H1 (А) ¦ ¦исключением части, на которую наложен¦ ¦ ¦ ¦арест (счета (их части): N N 47901, 50116,¦ ¦ ¦ ¦50118, (50121 - 50120), 50214, 50218, ¦ ¦ ¦ ¦(50221 - 50220), 50313, 50318). ¦ ¦ ¦ ¦ Здесь и далее в расчет кодов, участвующих¦ ¦ ¦ ¦в расчете норматива Н1, включаются ценные¦ ¦ ¦ ¦бумаги, оцениваемые по текущей¦ ¦ ¦ ¦(справедливой) стоимости, по которым не¦ ¦ ¦ ¦рассчитывается рыночный риск в¦ ¦ ¦ ¦соответствии с нормативным актом Банка¦ ¦ ¦ ¦России о порядке расчета кредитными¦ ¦ ¦ ¦организациями размера рыночных рисков.¦ ¦ ¦ ¦Указанные ценные бумаги включаются в¦ ¦ ¦ ¦расчет норматива Н1 с учетом суммы ¦ ¦ ¦ ¦отрицательной и положительной разниц по их¦ ¦ ¦ ¦переоценке. ¦ ¦ ¦ ¦ Здесь и далее в расчет кодов,¦ ¦ ¦ ¦участвующих в расчете норматива Н1,¦ ¦ ¦ ¦включаются ценные бумаги, переданные без¦ ¦ ¦ ¦прекращения признания, в части,¦ ¦ ¦ ¦учитываемой в соответствующем коде. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения в государственные долговые¦ 8901 ¦ H1 (А) ¦ ¦обязательства стран, входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитых стран, за исключением¦ ¦ ¦ ¦части, на которую наложен арест, средства,¦ ¦ ¦ ¦перечисленные в соответствии с резервными¦ ¦ ¦ ¦требованиями уполномоченных органов других¦ ¦ ¦ ¦стран (счета (их части): N N 30211, 47901,¦ ¦ ¦ ¦50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,¦ ¦ ¦ ¦50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8902 ¦ H1 (А) ¦ ¦Российской Федерации, за исключением¦ ¦ ¦ ¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦ ¦(их части): N N 47901,50104, 50118,(50121-¦ ¦ ¦ ¦50120), 50205, 50218, (50221 - 50220),¦ ¦ ¦ ¦50305, 50318) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения в государственные долговые¦ 8903 ¦ H1 (А) ¦ ¦обязательства стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитых стран, за исключением части,¦ ¦ ¦ ¦на которую наложен арест, средства,¦ ¦ ¦ ¦перечисленные в соответствии с резервными¦ ¦ ¦ ¦требованиями уполномоченных органов других¦ ¦ ¦ ¦стран (счета (их части): N N 30211, 47901,¦ ¦ ¦ ¦50108, 50118, (50121 - 50120), 50209,¦ ¦ ¦ ¦50218, (50221 - 50220), 50309, 50318). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения в долговые обязательства¦ 8904 ¦ H1 (А) ¦ ¦субъектов Российской Федерации и органов¦ ¦ ¦ ¦местного самоуправления, за исключением¦ ¦ ¦ ¦части, на которую наложен арест (счета (их¦ ¦ ¦ ¦части): N N 47901, 50105, 50118, (50121 -¦ ¦ ¦ ¦50120), 50206, 50218, (50221 - 50220),¦ ¦ ¦ ¦50306, 50318) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8905 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦в течение ближайших 30 календарных¦ ¦ ¦ ¦дней, привлеченных банком и¦ ¦ ¦ ¦обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦ ¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦ ¦исключением ценных бумаг,¦ ¦ ¦ ¦эмитированных правительствами и¦ ¦ ¦ ¦резидентами стран, входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитых стран), при условии, что¦ ¦ ¦ ¦договоры по данным кредитам, депозитам¦ ¦ ¦ ¦и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦ ¦предполагают довнесение банком¦ ¦ ¦ ¦кредитору обеспечения в размере¦ ¦ ¦ ¦снижения текущей (справедливой) стоимости¦ ¦ ¦ ¦залога (счета (их части): N N 312,313,314,¦ ¦ ¦ ¦31503...31509, 31603...31609,¦ ¦ ¦ ¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦ ¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦ ¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦ ¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦ ¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦ ¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦ ¦42202...42207, 42502...42507,¦ ¦ ¦ ¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦ ¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦ ¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦ ¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦ ¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦ ¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦ ¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства банка по кредитам до ¦ 8906 ¦ Н2 (Овм), ¦ ¦востребования и на 1 день, привлеченным от¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦банком залогом в виде высоколиквидных¦ ¦ ¦ ¦ценных бумаг (счета (их части): N N 31201,¦ ¦ ¦ ¦31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310,¦ ¦ ¦ ¦31401, 31402, 31410). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ 5 процентов кредитов, депозитов и иных¦ 8907 ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦привлеченных средств сроком погашения¦ ¦ ¦ ¦свыше 30 календарных дней, привлеченных¦ ¦ ¦ ¦банком и обеспеченных предоставленным им¦ ¦ ¦ ¦залогом в виде ценных бумаг (за¦ ¦ ¦ ¦исключением ценных бумаг, эмитированных¦ ¦ ¦ ¦правительствами и резидентами стран,¦ ¦ ¦ ¦входящих в группу развитых стран), при¦ ¦ ¦ ¦условии, что договоры по данным кредитам,¦ ¦ ¦ ¦депозитам и иным привлеченным средствам¦ ¦ ¦ ¦предполагают довнесение банком кредитору¦ ¦ ¦ ¦обеспечения в размере снижения текущей ¦ ¦ ¦ ¦(справедливой) стоимости залога (счета (их¦ ¦ ¦ ¦части): N N 31204...31206, 31212, ¦ ¦ ¦ ¦31217...31221, ¦ ¦ ¦ ¦31305...31309, 31405...31409,¦ ¦ ¦ ¦31505...31509, 31605...31609,¦ ¦ ¦ ¦41003...41007, 41103...41107,¦ ¦ ¦ ¦41203...41207, 41303...41307,¦ ¦ ¦ ¦41403...41407, 41503...41507,¦ ¦ ¦ ¦41603...41607, 41703...41707,¦ ¦ ¦ ¦41803...41807, 41903...41907,¦ ¦ ¦ ¦42003...42007, 42103...42107,¦ ¦ ¦ ¦42203...42207, 42503...42507,¦ ¦ ¦ ¦42703...42707, 42803...42807,¦ ¦ ¦ ¦42903...42907, 43003...43007,¦ ¦ ¦ ¦43103...43107, 43203...43207,¦ ¦ ¦ ¦43303...43307, 43403...43407,¦ ¦ ¦ ¦43503...43507, 43603...43607,¦ ¦ ¦ ¦43703...43707, 43803...43807,¦ ¦ ¦ ¦43903...43907, 44003...44007). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие¦ 8908 ¦ Н3 (Лат) ¦ ¦размещенные средства в кредитных ¦ ¦ ¦ ¦организацияхстран, не входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитыхстран, на срок "до востребования"¦ ¦ ¦ ¦со сроком нахождения на балансе до 10¦ ¦ ¦ ¦календарных дней, в случае если¦ ¦ ¦ ¦исполнение обязательств по ним в¦ ¦ ¦ ¦соответствии с договором предусмотрено не¦ ¦ ¦ ¦позднее дня, следующего за днем¦ ¦ ¦ ¦востребования (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 32001, 32101, 32201, 32301). ¦ ¦ ¦ ¦ Кредиты, предоставленные кредитным¦ ¦ ¦ ¦организациям стран, не входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитых стран, депозиты и прочие¦ ¦ ¦ ¦размещенные средства в указанных кредитных¦ ¦ ¦ ¦организациях на один день и¦ ¦ ¦ ¦"овернайт" (счета (их части): N N 32002,¦ ¦ ¦ ¦32102, 32202, 32302). ¦ ¦ ¦ ¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦ ¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦ ¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Средства участников расчетных центров¦ 8909 ¦ Н2 (Лам) ¦ ¦ОРЦБ (счета (их части): N N 30402, 30404,¦ ¦ Н3 (Лат) ¦ ¦30406, 30409). ¦ ¦ ¦ ¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦ ¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦ ¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Требования к банкам стран, входящих в ¦ 8910 ¦ Н2 (Лам) ¦ ¦группу развитых стран, к Международному ¦ ¦ Н3 (Лат) ¦ ¦банку реконструкции и развития, ¦ ¦ ¦ ¦Международной финансовой корпорации и¦ ¦ ¦ ¦Европейскому банку реконструкции и¦ ¦ ¦ ¦развития, а также к банкам - резидентам¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации, которые в ¦ ¦ ¦ ¦соответствии с Положением Банка России¦ ¦ ¦ ¦N 283-П относятся к I категории качества¦ ¦ ¦ ¦в части, указанной в пункте "в" настоящей¦ ¦ ¦ ¦графы: ¦ ¦ ¦ ¦ а) средства, размещенные в однодневные¦ ¦ ¦ ¦кредиты, депозиты и прочие размещенные¦ ¦ ¦ ¦средства кредиты и депозиты "овернайт",¦ ¦ ¦ ¦кредиты "овердрафт" до востребования, ¦ ¦ ¦ ¦депозиты и прочие размещенные средства до¦ ¦ ¦ ¦востребования со сроком нахождения на¦ ¦ ¦ ¦балансе до 10 календарных дней, исполнение¦ ¦ ¦ ¦обязательств по которым в соответствии с¦ ¦ ¦ ¦договором предусмотрено не позднее чем на¦ ¦ ¦ ¦следующий день после дня востребования¦ ¦ ¦ ¦(счета (их части): N N 32101, 32102,¦ ¦ ¦ ¦32301, 32302 и (или) счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 32103, 32303, если день размещения¦ ¦ ¦ ¦кредита, депозита или прочих средств¦ ¦ ¦ ¦предшествует выходным и праздничным дням);¦ ¦ ¦ ¦ б) требования до востребования и на 1¦ ¦ ¦ ¦день по возврату денежных средств по¦ ¦ ¦ ¦операциям,совершаемым на возвратной основе¦ ¦ ¦ ¦с ценными бумагами, полученными без¦ ¦ ¦ ¦прекращения признания, за исключением¦ ¦ ¦ ¦требований, возникших в результате¦ ¦ ¦ ¦сделки п о приобретению высоколиквидных¦ ¦ ¦ ¦финансовых активов, включаемых в состав¦ ¦ ¦ ¦показателя Лам (счет (часть счета): N N¦ ¦ ¦ ¦32301, 32302 и (или) счет (часть счета)¦ ¦ ¦ ¦N 32303, если день совершения указанных¦ ¦ ¦ ¦операций предшествует выходным и ¦ ¦ ¦ ¦праздничным дням); ¦ ¦ ¦ ¦ в) средства на корреспондентских¦ ¦ ¦ ¦счетах, стоимость драгоценных металлов,¦ ¦ ¦ ¦учет которых ведется на металлических¦ ¦ ¦ ¦счетах, а также незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦ ¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦ ¦указанных банках (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 30110, 30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦ ¦ В расчет кода включаются остатки по¦ ¦ ¦ ¦вышеперечисленным счетам с учетом пункта¦ ¦ ¦ ¦3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства банка перед клиентами в¦ 8911 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦пределах средств, перечисленных на биржу¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦для покупки (продажи) иностранной валюты¦ ¦ ¦ ¦по поручению клиентов и отражаемых на¦ ¦ ¦ ¦счете N 47404 (счет(часть счета) N 47405).¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Средства на корреспондентском и¦ 8912 ¦ H1 (А) ¦ ¦депозитном счетах в Банке России, а также¦ ¦ ¦ ¦на корреспондентских счетах расчетных¦ ¦ ¦ ¦центров ОРЦБ в Банке России,прочие¦ ¦ ¦ ¦средства, размещенные в Банке России, а¦ ¦ ¦ ¦также средства,депонируемые уполномоченными¦ ¦ ¦ ¦банками в Банке России, за исключением¦ ¦ ¦ ¦части, на которую наложен арест (счета¦ ¦ ¦ ¦(их части): N N 30102, 30221, 30224, 319 ;¦ ¦ ¦ ¦30104,30106,32902)(при расчете показателей¦ ¦ ¦ ¦расчетными небанковскими кредитными¦ ¦ ¦ ¦организациями), 30125 (при расчете¦ ¦ ¦ ¦показателей небанковскими кредитными¦ ¦ ¦ ¦организациями, осуществляющими депозитные¦ ¦ ¦ ¦и кредитные операции). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредитные требования, по которым¦ 8913 ¦ H1 (А) ¦ ¦надлежащее исполнение обязательств¦ ¦ ¦ ¦контрагента обеспечено гарантиями¦ ¦ ¦ ¦субъектов Российской Федерации в части,¦ ¦ ¦ ¦равной ответственности субъекта по¦ ¦ ¦ ¦гарантии (счета (их части): N N 443А,¦ ¦ ¦ ¦444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А,¦ ¦ ¦ ¦451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А,¦ ¦ ¦ ¦464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А,¦ ¦ ¦ ¦471А, 472А, 473А, 47801, 47802, 47803,¦ ¦ ¦ ¦47901 50106, 50107, 50207, 50208, 50307, ¦ ¦ ¦ ¦50308). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства банка, не удовлетворяющие ¦ 8914 ¦ Н2 (Овм), ¦ ¦критериям "до востребования и на 1 день" ¦ ¦ ¦ ¦(за исключением отраженных по коду 8994) ¦ ¦ ¦ ¦(счета (часть счетов) N N 47403, 47405, ¦ ¦ ¦ ¦47407, 47422, 60301, 60305, 60307, ¦ ¦ ¦ ¦60309, 60311, 60313, 60322). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Дивиденды, подлежащие выплате¦ 8916 ¦ Н2 (Овм), ¦ ¦акционерам (участникам), если решение о¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦выплате дивидендов утверждено собранием¦ ¦ ¦ ¦акционеров (участников) или органом¦ ¦ ¦ ¦управления банка, уполномоченным¦ ¦ ¦ ¦учредительными документами банка (счет¦ ¦ ¦ ¦(часть счета) N 60320). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредитные требования под гарантии¦ 8917 ¦ H1 (А) ¦ ¦(поручительства) правительств стран,¦ ¦ ¦ ¦входящих в группу развитых стран, а также¦ ¦ ¦ ¦под гарантии (поручительства) организаций,¦ ¦ ¦ ¦которые в соответствии с законодательством¦ ¦ ¦ ¦либо надзорными нормами соответствующих¦ ¦ ¦ ¦стран приравнены к гарантиям¦ ¦ ¦ ¦(поручительствам), предоставленным¦ ¦ ¦ ¦правительствами указанных стран, в части,¦ ¦ ¦ ¦под которую получены гарантии (счета (их¦ ¦ ¦ ¦части): N N 320, 321, 322, 323, 442, 443,¦ ¦ ¦ ¦444, 445, 446, 447, 448, 449, 450, 451,¦ ¦ ¦ ¦452, 453, 454, 455, 456, 457, 461, 462,¦ ¦ ¦ ¦463, 464, 465, 466, 467, 468, 469, 470,¦ ¦ ¦ ¦471, 472, 473, 47801, 46802, 47803, 47901,¦ ¦ ¦ ¦512 513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства банка (за исключением ¦ 8918 ¦ Н4 (ОД) ¦ ¦включенных в расчет кода 8933)по кредитам,¦ ¦ ¦ ¦депозитам и прочим привлеченным средствам,¦ ¦ ¦ ¦за исключением суммы полученного банком¦ ¦ ¦ ¦субординированного кредита (займа,¦ ¦ ¦ ¦депозита) в части остаточной стоимости,¦ ¦ ¦ ¦включенной в расчет собственных средств¦ ¦ ¦ ¦(капитала) банка, а также по обращающимся¦ ¦ ¦ ¦на рынке долговым обязательствам банка с¦ ¦ ¦ ¦оставшимся сроком до даты погашения свыше¦ ¦ ¦ ¦года (счета (их части): N N 31220, 31221,¦ ¦ ¦ ¦31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509,¦ ¦ ¦ ¦31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107,¦ ¦ ¦ ¦41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407,¦ ¦ ¦ ¦41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707,¦ ¦ ¦ ¦41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007,¦ ¦ ¦ ¦42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307,¦ ¦ ¦ ¦42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607,¦ ¦ ¦ ¦42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807,¦ ¦ ¦ ¦42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107,¦ ¦ ¦ ¦43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407,¦ ¦ ¦ ¦43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707,¦ ¦ ¦ ¦43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007,¦ ¦ ¦ ¦52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206,¦ ¦ ¦ ¦52306, 52307). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Часть вложений кредитной организации в¦ 8919 ¦ Н12 ¦ ¦акции (доли участия) дочерних и зависимых¦ ¦ (SUMКин ) ¦ ¦юридических лиц (в том числе¦ ¦ i ¦ ¦кредитных организаций - нерезидентов),¦ ¦ ¦ ¦уменьшающая сумму источников основного¦ ¦ ¦ ¦капитала в соответствии с подпунктом¦ ¦ ¦ ¦2.2.6 Положения Банка России N 215-П,¦ ¦ ¦ ¦а также величина вложений, которые¦ ¦ ¦ ¦составляют менее 5 процентов уставного¦ ¦ ¦ ¦капитала организации, участником¦ ¦ ¦ ¦(акционером) которой является банк,¦ ¦ ¦ ¦зарегистрированного в установленном¦ ¦ ¦ ¦порядке на дату расчета (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 50706, 50707, 50708, 50718, (50721 - ¦ ¦ ¦ ¦50720), 60202, 60203, 60204). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Балансовая стоимость акций, полученных¦ 8920 ¦ Н12 ¦ ¦от эмитента в связи с увеличением им¦ ¦ (SUMКин ) ¦ ¦уставного капитала, в случае если¦ ¦ i ¦ ¦указанное увеличение производилось¦ ¦ ¦ ¦эмитентом за счет капитализации источников¦ ¦ ¦ ¦собственных средств в порядке,¦ ¦ ¦ ¦установленном законодательством Российской¦ ¦ ¦ ¦Федерации, при условии, что получение¦ ¦ ¦ ¦данных акций не сопровождалось¦ ¦ ¦ ¦дополнительными вложениями денежных¦ ¦ ¦ ¦средств либо иного имущества банка в¦ ¦ ¦ ¦акции (части счетов, которые входят в¦ ¦ ¦ ¦расчет норматива Н12). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Средства на корреспондентском счете в¦ 8921 ¦ Н2 (Лам) ¦ ¦Банке России,депозиты и прочие размещенные¦ ¦ Н3 (Лат) ¦ ¦средства в Банке России до востребования и¦ ¦ ¦ ¦на один день, средства на¦ ¦ ¦ ¦корреспондентских счетах расчетных центров¦ ¦ ¦ ¦ОРЦБ в Банке России, а также средства,¦ ¦ ¦ ¦депонируемые уполномоченными банками в¦ ¦ ¦ ¦Банке России (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 30102, 30221, 30901,30902, 31903,32902¦ ¦ ¦ ¦(если день размещения депозита и прочих¦ ¦ ¦ ¦средств предшествует выходным и ¦ ¦ ¦ ¦праздничным дням); 30104; 30106 (при¦ ¦ ¦ ¦расчете показателей расчетными ¦ ¦ ¦ ¦небанковскими кредитными организациями),¦ ¦ ¦ ¦30125 (при расчет е показателей ¦ ¦ ¦ ¦небанковскими кредитными организациями,¦ ¦ ¦ ¦осуществляющими депозитные и кредитные¦ ¦ ¦ ¦операции), 30224). ¦ ¦ ¦ ¦ В расчет кода включаются остатки¦ ¦ ¦ ¦по вышеперечисленным счетам с учетом¦ ¦ ¦ ¦пункта 3.4 настоящей Инструкции. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Минимальный совокупный остаток средств по¦ 8922 ¦ Н2 (Овм*) ¦ ¦счетам физических и юридических лиц¦ ¦ ¦ ¦кроме кредитных организаций) до востребо-¦ ¦ ¦ ¦вания,определенный в порядке,установленном¦ ¦ ¦ ¦пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета их¦ ¦ ¦ ¦части): NN 40101, 40105, 40106, 40107,¦ ¦ ¦ ¦40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406,¦ ¦ ¦ ¦407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301,¦ ¦ ¦ ¦41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901,¦ ¦ ¦ ¦42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501,¦ ¦ ¦ ¦42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001,¦ ¦ ¦ ¦43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601,¦ ¦ ¦ ¦43701, 43801, 43901, 44001). ¦ ¦ ¦ ¦(введена - Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредитные требования к органам¦ 8923 ¦ H1 (А) ¦ ¦государственной власти субъектов¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации и органам местного¦ ¦ ¦ ¦самоуправления, за исключением сумм, на¦ ¦ ¦ ¦которые наложен арест (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 442А, 461А,47801, 47802, 47803,47901).¦ ¦ ¦ ¦ Признак "А" в наименовании счета первого¦ ¦ ¦ ¦порядка означает включение в расчет¦ ¦ ¦ ¦остатков (части остатков), числящихся на¦ ¦ ¦ ¦всех счетах второго порядка. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Сформированный резерв, определяемый в ¦ 8924 ¦ H1 (А) ¦ ¦соответствии с Положением Банка России N¦ ¦ ¦ ¦254-П, Положением Банка России N 283-П, в¦ ¦ ¦ ¦части, относящейся к величине превышения¦ ¦ ¦ ¦совокупной суммы кредитов, банковских¦ ¦ ¦ ¦гарантий и поручительств, предоставленных¦ ¦ ¦ ¦кредитной организацией своим участникам¦ ¦ ¦ ¦(акционерам) и инсайдерам, над ее¦ ¦ ¦ ¦максимальным размером, предусмотренным¦ ¦ ¦ ¦настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1,¦ ¦ ¦ ¦Н10.1), и отраженной по коду 8948. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Совокупная сумма кредитных требований ко¦ 8925 ¦ Н10.1 ¦ ¦всем инсайдерам банка, кредитного риска по¦ ¦ (SUMКрси ) ¦ ¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦ ¦характера и срочным сделкам, заключенным с¦ ¦ ¦ ¦инсайдерами, за вычетом сформированного ¦ ¦ ¦ ¦резерва на возможные потери по указанным ¦ ¦ ¦ ¦кредитным требованиям в соответствии с ¦ ¦ ¦ ¦Положением Банка России N 254-П и ¦ ¦ ¦ ¦Положением Банка России N 283-П, ¦ ¦ ¦ ¦рассчитанная в порядке, аналогичном ¦ ¦ ¦ ¦установленному главой 4 настоящей ¦ ¦ ¦ ¦Инструкции для показателя Крз. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Совокупная сумма кредитных требований¦ 8926 ¦ Н9.1 ¦ ¦банка, а также кредитного риска по¦ ¦ (SUMКра ) ¦ ¦условным обязательствам кредитного¦ ¦ i ¦ ¦характера и срочным сделкам, в отношении¦ ¦ ¦ ¦участников (акционеров), которые имеют¦ ¦ ¦ ¦право распоряжаться 5 и более процентами¦ ¦ ¦ ¦голосующих акций (долей) банка, за вычетом¦ ¦ ¦ ¦сформированного резерва на возможные ¦ ¦ ¦ ¦потери по указанным кредитным требованиям ¦ ¦ ¦ ¦в соответствии с Положением Банка России ¦ ¦ ¦ ¦N 283-П и Положением Банка России N 254-П,¦ ¦ ¦ ¦взвешенных с учетом коэффициентов риска,¦ ¦ ¦ ¦установленных в отношении соответствующих¦ ¦ ¦ ¦активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Суммы покрытых отзывных аккредитивов¦ 8927 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦(счета (их части): N N 40901, 40902). ¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦ Обязательства по транзитным аккредитивам¦ ¦ ¦ ¦по иностранным операциям, исполняемым по¦ ¦ ¦ ¦поручениям иностранных банков -¦ ¦ ¦ ¦корреспондентов, обязательства по¦ ¦ ¦ ¦экспортным и импортным покрытым отзывным¦ ¦ ¦ ¦аккредитивам (счет (часть счета) N 47409).¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Суммы покрытых безотзывных аккредитивов¦ 8928 ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦ ¦календарных дней (счета (их части): N N¦ ¦ ¦ ¦40901, 40902). ¦ ¦ ¦ ¦ Обязательства по экспортным¦ ¦ ¦ ¦покрытым безотзывным аккредитивам со¦ ¦ ¦ ¦сроком закрытия в течение ближайших 30¦ ¦ ¦ ¦календарных дней (счет (часть счета) N¦ ¦ ¦ ¦47409); ¦ ¦ ¦ ¦ Обязательства по импортным покрытым¦ ¦ ¦ ¦безотзывным аккредитивам сроком закрытия в¦ ¦ ¦ ¦течение ближайших 30 календарных дней в¦ ¦ ¦ ¦части, превышающей сумму покрытия,¦ ¦ ¦ ¦перечисленного исполняющему банку -¦ ¦ ¦ ¦нерезиденту и отраженного по счету N 47410¦ ¦ ¦ ¦(счет (часть счета) N 47409). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Минимальный совокупный остаток средств по¦ 8930 ¦ Н3 (Овт*) ¦ ¦счетам физических и юридических лиц (кроме¦ ¦ ¦ ¦кредитных организаций) до востребования и¦ ¦ ¦ ¦сроком исполнения обязательств в ближайшие¦ ¦ ¦ ¦30 календарных дней, определенный в¦ ¦ ¦ ¦порядке, установленном пунктом 3.7¦ ¦ ¦ ¦настоящей Инструкции (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦NN 40101, 40105, 40106,40107, 40116, 402,¦ ¦ ¦ ¦40301, 40302, 404, 405, 406,407,408,41001,¦ ¦ ¦ ¦41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601,¦ ¦ ¦ ¦41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201,¦ ¦ ¦ ¦42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701,¦ ¦ ¦ ¦42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301,¦ ¦ ¦ ¦43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901,¦ ¦ ¦ ¦44001, 41002, 41102, 41202, 41302, 41402,¦ ¦ ¦ ¦41502, 41602, 41702, 41802, 41902, 42002,¦ ¦ ¦ ¦42102, 42202, 42302, 42502, 42602, 42610,¦ ¦ ¦ ¦42702, 42802, 42902, 43002, 43102, 43202,¦ ¦ ¦ ¦43302, 43402, 43502, 43602, 43702, 43802,¦ ¦ ¦ ¦43902, 44002). ¦ ¦ ¦ ¦(введена - Указанием ЦБ РФ от 31.03.2008 N 1991-У) ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредитные требования к страховым¦ 8932 ¦ H1 (А) ¦ ¦компаниям стран, входящих в группу¦ ¦ ¦ ¦развитых стран, а также кредитные¦ ¦ ¦ ¦требования, застрахованные указанными¦ ¦ ¦ ¦страховыми компаниями, за исключением¦ ¦ ¦ ¦сумм, на которые наложен арест (счета¦ ¦ ¦ ¦(их части): N N 320, 321, 322, 323,¦ ¦ ¦ ¦442, 443, 444, 445, 446, 447, 448, 449,¦ ¦ ¦ ¦450, 451, 452, 453, 454, 455, 456,¦ ¦ ¦ ¦457, 461, 462, 463, 464, 465, 466, 467,¦ ¦ ¦ ¦468,469, 470, 471, 472, 473, 47801, 47802,¦ ¦ ¦ ¦47803, 47901, 512, 513, 514,515, 516, 517,¦ ¦ ¦ ¦518, 519). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ 20 процентов от суммы депозитов, вкладов¦ 8933 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦и прочих привлеченных средств,¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦определенные банком как срочные, в части,¦ ¦ ¦ ¦превышающей неснижаемый остаток,¦ ¦ ¦ ¦установленный в соответствующем договоре,¦ ¦ ¦ ¦заключенном между банком и клиентом (части¦ ¦ ¦ ¦счетов: N N¦ ¦ ¦ ¦41002...41007, 41102...41107,¦ ¦ ¦ ¦41202...41207, 41302...41307,¦ ¦ ¦ ¦41402...41407, 41502...41507,¦ ¦ ¦ ¦41602...41607, 41702...41707,¦ ¦ ¦ ¦41802...41807, 41902...41907,¦ ¦ ¦ ¦42002...42007, 42102...42107,¦ ¦ ¦ ¦42202...42207, 42302...42307,¦ ¦ ¦ ¦42310...42315, 42502...42507,¦ ¦ ¦ ¦42602...42607, 42610...42615,¦ ¦ ¦ ¦42702...42707, 42802...42807,¦ ¦ ¦ ¦42902...42907, 43002...43007,¦ ¦ ¦ ¦43102...43107, 43202...43207,¦ ¦ ¦ ¦43302...43307, 43402...43407,¦ ¦ ¦ ¦43502...43507, 43602...43607,¦ ¦ ¦ ¦43702...43707, 43802...43807,¦ ¦ ¦ ¦43902...43907, 44002...44007). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Вложения кредитной организации в акции¦ 8934 ¦ H1 (А) ¦ ¦(доли участия): ¦ ¦ ¦ ¦ а) часть вложений кредитной¦ ¦ ¦ ¦организации в акции (доли участия)¦ ¦ ¦ ¦дочерних и зависимых юридических лиц (в¦ ¦ ¦ ¦том числе кредитных¦ ¦ ¦ ¦организаций - нерезидентов); ¦ ¦ ¦ ¦ б) вложения в уставный капитал кредитных¦ ¦ ¦ ¦организаций - резидентов, а также ¦ ¦ ¦ ¦субординированные кредиты, предоставленные¦ ¦ ¦ ¦кредитным организациям-резидентам,в части,¦ ¦ ¦ ¦уменьшающей сумму источников основного и¦ ¦ ¦ ¦дополнительного капитала на основании ¦ ¦ ¦ ¦подпункта 2.2.6 пункта 2.2 и подпункта 4.6¦ ¦ ¦ ¦пункта 4 Положения Банка России N 215-П ¦ ¦ ¦ ¦соответственно. ¦ ¦ ¦ ¦ В расчет кода включаются вложения¦ ¦ ¦ ¦кредитной организации в указанные акции¦ ¦ ¦ ¦(доли участия) за вычетом сформированного¦ ¦ ¦ ¦резерва, в случае если его формирование¦ ¦ ¦ ¦предусмотрено внутренними документами¦ ¦ ¦ ¦банка. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Неденежные активы (до регистрации отчета¦ 8936 ¦ H1 (А) ¦ ¦об итогах выпуска акций), внесенные в¦ ¦ ¦ ¦оплату эмитируемых акций (счет (часть¦ ¦ ¦ ¦счета) N 604А). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства со сроком исполнения "до ¦ 8937 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦востребования" и на следующий день по ¦ ¦ ¦ ¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦ ¦совершаемым на возвратной основе с ценными¦ ¦ ¦ ¦бумагами,не относящимися к высоколиквидным¦ ¦ ¦ ¦активам, переданными без прекращения¦ ¦ ¦ ¦признания (счета (их части): N N 31501,¦ ¦ ¦ ¦31601, 317, 318, 42701, 42801, 42901,¦ ¦ ¦ ¦43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501,¦ ¦ ¦ ¦43601, 43701, 43801, 43901, 44001). ¦ ¦ ¦ ¦ Обязательства со сроком исполнения "до ¦ ¦ ¦ ¦востребования" и на следующий день по¦ ¦ ¦ ¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦ ¦совершаемым на возвратной основе с¦ ¦ ¦ ¦высоколиквидными ценными бумагами, ¦ ¦ ¦ ¦переданными без прекращения признания,¦ ¦ ¦ ¦превышающие текущую (справедливую) ¦ ¦ ¦ ¦стоимость указанных активов. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Одинаковые (сопоставимые) по размеру¦ 8938 ¦ Н3 (Лат, ¦ ¦встречные требования банка к кредитным¦ ¦ Овт) ¦ ¦организациям - корреспондентам и кредитных¦ ¦ ¦ ¦организаций - корреспондентов к банку¦ ¦ ¦ ¦сроком исполнения в течение ближайших 30¦ ¦ ¦ ¦дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части,¦ ¦ ¦ ¦вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950),¦ ¦ ¦ ¦межбанковским кредитам, депозитам, прочим¦ ¦ ¦ ¦привлеченным(вчасти требований, одинаковых¦ ¦ ¦ ¦(сопоставимых) по размеру и¦ ¦ ¦ ¦сроку, оставшемуся до даты исполнения¦ ¦ ¦ ¦(счета (их части): N N 30110, 30114,¦ ¦ ¦ ¦ 30118, 30119, 32001...32009, ¦ ¦ ¦ ¦32010, 32101...32109, 32110,¦ ¦ ¦ ¦32201...32209, 32301...32309, в части,¦ ¦ ¦ ¦соответствующей остаткам на счетах (их¦ ¦ ¦ ¦части): N N 30109, 30111, ¦ ¦ ¦ ¦30116, 30117, 31301...31310,¦ ¦ ¦ ¦31401...31410, 31501...31509,¦ ¦ ¦ ¦31601...31609). ¦ ¦ ¦ ¦ Код рассчитывается в отношении всех¦ ¦ ¦ ¦сопоставимых по размеру и срокам встречных¦ ¦ ¦ ¦требований банка к банку-контрагенту, срок¦ ¦ ¦ ¦исполнения которых наступает в течение¦ ¦ ¦ ¦ближайших 30 календарных дней. Если суммы¦ ¦ ¦ ¦встречных сопоставимых по размеру¦ ¦ ¦ ¦требований разные, корректировка¦ ¦ ¦ ¦осуществляется на сумму минимального из¦ ¦ ¦ ¦сопоставимых требований вне зависимости от¦ ¦ ¦ ¦вида валюты в рублевом эквиваленте. В¦ ¦ ¦ ¦расчет принимается общая сумма требований¦ ¦ ¦ ¦(средства на корреспондентском счете¦ ¦ ¦ ¦НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты¦ ¦ ¦ ¦и депозиты) и общая сумма обязательств¦ ¦ ¦ ¦(средства на корреспондентском счете ЛОРО,¦ ¦ ¦ ¦привлеченные межбанковские кредиты и¦ ¦ ¦ ¦депозиты) в отношении одного и того же¦ ¦ ¦ ¦банка-корреспондента. Сопоставимость сумм¦ ¦ ¦ ¦и сроков встречных требований определяется¦ ¦ ¦ ¦на основании профессионального суждения. ¦ ¦ ¦ ¦ В состав кода не включаются встречные¦ ¦ ¦ ¦требования по сопоставимым суммам и¦ ¦ ¦ ¦срокам, хеджирующие принимаемые кредитной¦ ¦ ¦ ¦организацией риски (в том числе процентные¦ ¦ ¦ ¦и валютные). Под сделками, хеджирующими¦ ¦ ¦ ¦принимаемые кредитной организацией риски,¦ ¦ ¦ ¦в целях настоящей Инструкции понимаются¦ ¦ ¦ ¦сделки валютного и процентного свопа,¦ ¦ ¦ ¦оформленные согласно внутренним¦ ¦ ¦ ¦документам кредитной организации как¦ ¦ ¦ ¦хеджирующие. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства со сроком исполнения в ¦ 8939 ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦течение ближайших 30 календарных дней по ¦ ¦ ¦ ¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦ ¦совершаемым на возвратной основе с ценными¦ ¦ ¦ ¦бумагами,не относящимися к высоколиквидным¦ ¦ ¦ ¦и ликвидным активам, переданным без¦ ¦ ¦ ¦прекращения признания (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318,¦ ¦ ¦ ¦42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902,¦ ¦ ¦ ¦43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202,¦ ¦ ¦ ¦43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502,¦ ¦ ¦ ¦43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802,¦ ¦ ¦ ¦43901, 43902, 44001, 44002). ¦ ¦ ¦ ¦ Обязательства со сроком исполнения в ¦ ¦ ¦ ¦течение ближайших 30 календарных дней по¦ ¦ ¦ ¦возврату денежных средств по операциям,¦ ¦ ¦ ¦совершаемым на возвратной основе с ¦ ¦ ¦ ¦высоколиквидными и ликвидными ценными¦ ¦ ¦ ¦бумагами, переданными без прекращения¦ ¦ ¦ ¦признания, превышающие текущую¦ ¦ ¦ ¦(справедливую)стоимость указанных активов.¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Обязательства банка по уплате процентов¦ 8940 ¦ Н2 (Овм) ¦ ¦со сроком исполнения до востребования¦ ¦ Н3 (Овт) ¦ ¦(счета (их части): N N 47411 и 47426), по¦ ¦ ¦ ¦процентам и купонам по выпущенным ценным ¦ ¦ ¦ ¦бумагам (счет (часть счета) N 52501), а ¦ ¦ ¦ ¦также проценты, начисленные в порядке,¦ ¦ ¦ ¦определенном пунктом 3.6 Положения Банка¦ ¦ ¦ ¦России от 26 июня 1998 года N 39-П "О¦ ¦ ¦ ¦порядке начисления процентов по операциям,¦ ¦ ¦ ¦связанным с привлечением и размещением¦ ¦ ¦ ¦денежных средств банками, и отражения¦ ¦ ¦ ¦указанных операций по счетам¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского учета" (с изменениями),¦ ¦ ¦ ¦зарегистрированного Министерством юстиции¦ ¦ ¦ ¦Российской Федерации 23 июля 1998 года N¦ ¦ ¦ ¦1565, 26 января 1999 года N 1688 ("Вестник¦ ¦ ¦ ¦Банка России" от 6 августа 1998 года N¦ ¦ ¦ ¦53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4¦ ¦ ¦ ¦февраля 1999 года N 7) (далее - Положение¦ ¦ ¦ ¦Банка России N 39-П). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Требования участников расчетов к ¦ 8941 ¦ H1 (А) ¦ ¦расчетным небанковским кредитным ¦ ¦ ¦ ¦организациям,расчетным центрам ОРЦБ, ¦ ¦ ¦ ¦требования кредитных организаций- ¦ ¦ ¦ ¦доверителей (комитентов) по брокерским ¦ ¦ ¦ ¦операциям с ценными бумагами и другими ¦ ¦ ¦ ¦активами в части, размещенной брокером в ¦ ¦ ¦ ¦расчетных небанковских кредитных ¦ ¦ ¦ ¦организациях и расчетных центрах ОРЦБ, ¦ ¦ ¦ ¦требования банков к валютным и фондовым ¦ ¦ ¦ ¦биржам, за исключением сумм, на которые ¦ ¦ ¦ ¦наложен арест(счета (их части): N N 30213,¦ ¦ ¦ ¦304А, 30602, 47404, 47408) . ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8942 ¦ H1 (А) ¦ ¦банках-резидентах Российской Федерации и¦ ¦ ¦ ¦банках-нерезидентах стран, а также ¦ ¦ ¦ ¦стоимость драгоценных металлов, учет ¦ ¦ ¦ ¦которых ведется незавершенные расчеты по¦ ¦ ¦ ¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦ ¦указанных банках, за исключением их части,¦ ¦ ¦ ¦на которую наложен арест, а также средств¦ ¦ ¦ ¦на счетах в указанных банках с отозванной¦ ¦ ¦ ¦лицензией на осуществление банковских¦ ¦ ¦ ¦операций (счета (их части): N N 30110 (за¦ ¦ ¦ ¦исключением средств, учитываемых по коду¦ ¦ ¦ ¦8947), 30114 (за исключением средств,¦ ¦ ¦ ¦учитываемых по коду 8947), 30118, 30119, ¦ ¦ ¦ ¦30221). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Показатели, уменьшающие сумму основного ¦ 8943 ¦ H1 (А) ¦ ¦капитала в соответствии с подпунктами ¦ ¦ ¦ ¦2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка ¦ ¦ ¦ ¦России N 215-П: ¦ ¦ ¦ ¦ а) собственные акции, размещенные банком¦ ¦ ¦ ¦с предоставлением приобретателю ¦ ¦ ¦ ¦(контрагенту) права отсрочки платежа (счет¦ ¦ ¦ ¦(часть счета): N 60323); ¦ ¦ ¦ ¦ б) начисленный дисконт, подлежащий¦ ¦ ¦ ¦списанию на расходы банка в отчетном¦ ¦ ¦ ¦периоде (месяце), при расчете на¦ ¦ ¦ ¦внутримесячные даты (счет (часть счета): N¦ ¦ ¦ ¦52503). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Банковские гарантии и поручительства,¦ 8944 ¦ КРВ ¦ ¦выданные банком в пользу дочерней¦ ¦ ¦ ¦организации - эмитента еврооблигаций (счет¦ ¦ ¦ ¦(часть счета) N 91315), в размере, не¦ ¦ ¦ ¦превышающем совокупный объем привлеченных¦ ¦ ¦ ¦в результате эмиссии еврооблигаций от¦ ¦ ¦ ¦юридических лиц - нерезидентов средств,¦ ¦ ¦ ¦учитываемых на депозитных счетах¦ ¦ ¦ ¦компании-эмитента в банке-гаранте (счета¦ ¦ ¦ ¦(их части) N N 42502...42507) ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Кредитные требования в части, исполнение¦ 8945 ¦ H1 (А) ¦ ¦обязательств по которой (в части основного¦ ¦ ¦ ¦долга) обеспечено гарантийным депозитом¦ ¦ ¦ ¦(вкладом), размещенным контрагентом -¦ ¦ ¦ ¦юридическим лицом в банке-кредиторе, и¦ ¦ ¦ ¦(или) залогом собственных долговых ценных¦ ¦ ¦ ¦бумаг банка-кредитора (счета (их части):¦ ¦ ¦ ¦N N 20311, 20312, 20315, 20316, 320, 321,¦ ¦ ¦ ¦322, 323, 442, 443, 444, ¦ ¦ ¦ ¦445, 446, 447, 448, 449, 450, 451, 452,¦ ¦ ¦ ¦453, 454, 455, 456, 457, 461, 462, 463,¦ ¦ ¦ ¦464, 465, 466, 467, 468, 469, 470, 471,¦ ¦ ¦ ¦472, 473, 47801, 47802, 47803, 47901, 512,¦ ¦ ¦ ¦513, 514, 515, 516, 517, 518, 519). ¦ ¦ ¦ ¦ Указанные требования относятся ко II ¦ ¦ ¦ ¦группе активов в части, равной сумме¦ ¦ ¦ ¦обязательств, предусмотренных ценной¦ ¦ ¦ ¦бумагой (депозитным договором) и¦ ¦ ¦ ¦отраженных на соответствующих счетах¦ ¦ ¦ ¦бухгалтерского учета. ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+------------+ ¦ Средства на корреспондентских счетах в¦ 8946 ¦ H1 (А) ¦ ¦банках-нерезидентах, а также стоимость¦ ¦ ¦ ¦драгоценных металлов, учет которых ведется¦ ¦ ¦ ¦незавершенные расчеты по ¦ ¦ ¦ ¦корреспондентским счетам, открытым в¦ ¦ ¦ ¦указанных банках, за исключением части, на¦ ¦ ¦ ¦которую наложен арест, а также за¦ ¦ ¦ ¦исключением средств на счетах в банках с¦ ¦ ¦ ¦отозванной лицензией на осуществление¦ ¦ ¦ ¦банковских операций (счета (их части): N N¦ ¦ ¦ ¦30114, 30119, 30221). ¦ ¦ ¦ +------------------------------------------+--------+-----------

Настоящая Инструкция на основании Федерального закона от 10 июля 2002 Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с 2008 года N 12905, 29 июня 2009 года N 14161, 11 декабря 2009 года.

Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. N 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным.

Об обязательных нормативах банков. от 13.11.2007 N 1905-У, от 31.03. 2008 N 1991-У. от 18.06. 2008 N 2030-У, от 12.02.2009 N.